Zazwyczaj tym, co najbardziej martwi nas w rocznych zeznaniach podatkowych jest w ogóle konieczność ich wypełniania i składania. Zanim jednak dostaniem gotowe druki z biur maklerskich, od pracodawców i z różnych innych miejsc, zatroszczmy się, aby wszyscy, którzy mają nam wystawić PIT cząstkowe, mieli właściwe dane. O ile w przypadku pracodawców raczej nie będzie z tym problemów, o tyle już w bankach często mamy nieaktualne dane. Pamiętajmy też, że jeśli od ostatniego rozliczenia zmieniły się nasze dane, mamy obowiązek poinformować o tym właściwy dla naszego miejsca zamieszkania Urząd Skarbowy.

Są to czynności, których nie zrobi za nas biuro rachunkowe, bo do wszystkich potrzebny jest nasz własnoręczny podpis. Na pewno jednak możemy poradzić się w biurze rachunkowym, jeśli nie jesteśmy pewni, jakiej instytucji jeszcze nie powiadomiliśmy o zmianie naszych danych. Dopiero wtedy, kiedy mamy sto procent pewności, że wszystkie dane są aktualne, możemy poprosić biuro rachunkowe o wypełnienie i przesłanie naszego zeznania podatkowego. Pamiętajmy, że jeśli w zeznaniu podamy inne dane niż w dokumentach posiadanych przez Urząd Skarbowy, w którym się rozliczamy, nasze zeznanie zostanie odrzucone, ponieważ nie uda się znaleźć odpowiadających mu informacji. W takim przypadku musimy także liczyć się z konsekwencjami właściwymi dla sytuacji niezłożenia zeznania podatkowego, a w szczególnych przypadkach możemy także zostać pociągnięci do odpowiedzialności z powodu zatajenia informacji lub matactwa, naprawdę więc nie warto zapominać o zmianie danych.

Zbliża się koniec roku, a to oznacza kolejną wojnę z PIT-ami. Te jedne z najbardziej znienawidzonych formularzy każdego roku są wypełniane w ilości odpowiadającej mniej więcej trzem egzemplarzom na głowę, co oznacza, że statystyczny Polak aż dwa razy źle wypełnia PIT.

Jeśli błąd zauważymy w porę, sprawa nie będzie poważna, bo wystarczy wziąć nowy formularz i wypełnić go poprawnie. Jeżeli jednak błędu nie zauważymy i zwrócimy do Urzędu Skarbowego formularz z błędami, może nas to kosztować sporo nerwów, czasu i pieniędzy. Można tego uniknąć, jeśli wypełnianie formularza pozostawić biuru rachunkowemu. Wprawny księgowy nie tylko myli się rzadziej, ale także szybciej zauważy własny błąd, dzięki czemu szansa na oddanie poprawnego formularza znacząco wzrasta. Koszt uzupełnienia podstawowych formularzy nie jest duży, bo wynosi raptem kilkadziesiąt złotych, a to niezbyt wygórowana cena, jeśli wziąć pod uwagę, że biuro rachunkowe zapewnia nam w ten sposób spokojny sen.

Choć oczywiście księgowi biura rachunkowego z formularzami radzą sobie szybciej od przeciętnych śmiertelników, warto zgłosić się do bura wcześniej, ponieważ w kwietniu chętnych jest tylu, że możemy zwyczajnie nie zdążyć ze złożeniem zeznania podatkowego w terminie. Najlepiej udać się do biura rachunkowego zaraz po otrzymaniu dokumentów od pracodawcy. W ten sposób na pewno zdążymy na czas przesłać właściwe dokumenty i ewentualnie skorygować błędy lub uzupełnić dokumentację nie narażając się na dodatkowe nieprzyjemności związane z brakami lub opóźnieniami.

O kreatywnej księgowości mówiło się ostatnio dużo, zwłaszcza wokół narodowego budżetu. Nadużycie i tyle, bo tam, gdzie księgowy robi się kreatywny, przekracza granice prawa. Na pewno jednak warto rozmawiać o optymalizacji podatkowej, pozycji, którą w swoim cenniku ma każde szanujące się biuro podatkowe. Oczywiście celem optymalizacji nie jest unikanie podatków w ogóle, ale raczej unikanie ich tam, gdzie nie stoi to w sprzeczności (nie tylko „jawnej sprzeczności”) z prawem i etyką.

Wszelkiego rodzaju optymalizacje w rachunkowości w dobie kryzysu stają się modne, bo optymalizować można wszystko: dochody, wydatki, podatki, płace i stałe koszty. Oczywiście, nie tylko można, nawet wypada i dotyczy to również podatków. Nie jest to, jak się wydaje niektórym, zakładanie kont na Kajmanach czy Tuvalu- chodzi o to, żeby nie płacić podatków od tego, czego się nie kupiło, płacić za to wtedy, kiedy ma się zabezpieczone środki. Głównie chodzi właśnie o dostosowanie terminarza, a nie kalkulatora.

Biura rachunkowe to nie cudotwórcy, podatków nie zniosą, ale mogą uczynić je mniej dotkliwymi dla klientów. O tym, jak się to robi, można by było napisać dużo, ale po pierwsze- nie jestem księgowym, a po drugie, szczegóły techniczne tylko zaciemniłyby obraz całości.

Od kilku lat, a dokładnie od dwa tysiące czwartego roku w Polsce funkcjonują tak zwane NRB czyli numery rachunków bankowych. Niby nic nadzwyczajnego, jednak jak postaram się udowodnić, jest to spory krok naprzód, w porównaniu z chaosem, jaki w tym miejscu był wcześniej. A było tam dosłownie wszystko: cyfry, litery, a nawet znaki specjalne, takie jak ukośniki czy wykrzykniki. NRB wprowadził porządek, bo teraz każdy rachunek ma numer o długości dokładnie 26 cyfr.

Dwie pierwsze cyfry to numer kontrolny- przyzwyczajeni jesteśmy do tego, że cyfra kontrolna z reguły znajduje się na końcu, tak jak w numerze PESEL, ale akurat rachunki są numerowane inaczej. Sześć kolejnych cyfr, czyli od trzeciej do ósmej włącznie, to numer rozliczeniowy jednostki. Można według tego dotrzeć do banku i oddziału, który prowadzi dany rachunek. Pozostałe cyfry to indywidualny numer rachunku. Tutaj rządzą reguły wewnętrzne każdego banku, z tym, że numer ten może składać się wyłącznie z cyfr.

W obrocie między bankowym funkcjonują jeszcze inne numery: IBAN i Swift. Pierwszy z nich to numer międzynarodowy i wyraża się przez dopisanie „PL” przed NRB- przynajmniej w przypadku polskich rachunków. SWIFT to numer banku. Jest on zawsze ośmioznakowy i niepowtarzalny. Ostatnie numery przydadzą Ci się, kiedy będziesz definiować przelew zagraniczny.

Wybór biura rachunkowego nie jest łatwy, zwłaszcza że trudno o jednolite kryteria odróżnienia tych wartych uwagi, od tych, na które nie warto nawet spojrzeć. Teoretycznie kryterium podziału mogłaby być wielkość biura, ale mały nie oznacza gorszy. Zazwyczaj dla małych firm w zupełności wystarczy pomoc niewielkiego biura, ponieważ nie ma potrzeby prowadzenia rozbudowanej księgowości, do czego potrzeba wielu osób. Zresztą w wielu przypadkach duże biura rachunkowe okazują się być gorzej zarządzane i droższe od swoich małych konkurentów, co przekłada się na jakość świadczonych przez nie usług.

Dobrym kryterium jest doświadczenie, ale i tu nie bez zastrzeżeń. Małe biuro istniejące od dwudziestu lat może po prostu cały czas obsługiwać tych samych klientów z tymi samymi dokumentami co miesiąc. Jest możliwe, że z nowym zestawem już tak dobrze sobie nie poradzą. Z kolei duża ilość klientów może świadczyć o tym, że wysoka rotacja spowodowana jest niezadowoleniem z jakości usług biura i znowu jesteśmy w kropce, bo tak na dobra sprawę jedynym kryterium jest subiektywne spojrzenie na możliwości. Na pewno nie warto przejeżdżać przez całą Warszawę, żeby na drugim końcu miasta podpisać umowę z biurem o charakterystyce identycznej z takim, którego siedziba znajduje się ulicę od naszego biura.